為了進一步提高我局中央部門預(yù)算編制質(zhì)量，做大、做實、做強項目支出預(yù)算，根據(jù)中央部門預(yù)算改革和編制要求，現(xiàn)就編報2013年中央部門預(yù)算項目支出預(yù)算初步方案和做好“一上”預(yù)算準(zhǔn)備工作具體布置如下：
一、編報2013年項目支出預(yù)算初步方案
項目支出預(yù)算初步方案是正式編制部門預(yù)算“一上”項目支出預(yù)算的前提和基礎(chǔ)性工作。通過初步方案的編制，提前啟動下一年度項目可行性研究工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各單位申報項目規(guī)模，為部門預(yù)算“一上”做好項目儲備工作。
（一）2013年項目支出預(yù)算初步方案編制原則
1.厲行節(jié)約原則。2013年項目支出預(yù)算初步方案的編制，要繼續(xù)嚴(yán)格貫徹中央有關(guān)厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的文件精神，嚴(yán)格控制一般性支出，控制會議、出國、車輛購置及運行和公務(wù)接待活動等經(jīng)費支出，降低行政事業(yè)管理成本。
2.保障重點原則。優(yōu)先保障黨中央、國務(wù)院確定的支出，局黨組研究確定的重大支出，局本級和直屬單位開展專項業(yè)務(wù)工作的支出；項目支出按照輕重緩急，對滾動列入2013年部門預(yù)算的“前三類支出項目”優(yōu)先保障。
?。ǘ?013年項目支出預(yù)算初步方案編制依據(jù)
1.國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和文件賦予林業(yè)部門的職能。
2.黨中央和國務(wù)院重要決策、重要指示等。
3.財政部確定的項目支出預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、工作重點及有關(guān)要求。
4.局黨組研究確定或局領(lǐng)導(dǎo)批示的2013年重點工作及重要任務(wù)。
5.各部門、單位承擔(dān)的職責(zé)、任務(wù)及確定的2013年重點工作。
?。ㄈ?013年項目支出預(yù)算初步方案編制工作重點
2013年項目支出預(yù)算初步方案編制應(yīng)進一步調(diào)整、優(yōu)化項目支出結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，突出重點領(lǐng)域和重大需求，有保有壓，統(tǒng)籌處理好供需之間不平衡的突出矛盾，全面、準(zhǔn)確把握工作要點，防止出現(xiàn)重大項目申報疏漏，項目申報要在充分研究下一年度重點工作的基礎(chǔ)上，經(jīng)過單位集體討論決定，項目立項申報不得反復(fù)。同時，各單位要重點做好以下工作：
1.加強領(lǐng)導(dǎo)、精心組織，確保項目預(yù)算編制真實可靠
科學(xué)、準(zhǔn)確地編制項目支出預(yù)算初步方案是做大、做強項目支出預(yù)算的重要基礎(chǔ)和前提，各單位要進一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，健全內(nèi)部工作制度，高度重視項目支出預(yù)算初步方案編制工作，并對項目支出預(yù)算編制的真實性負責(zé)。各單位要把項目支出預(yù)算初步方案編制作為單位的中心工作和項目申報的源頭工作，按照越來越早、越來越細、越來越好的要求抓緊、抓實、抓好，做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實、重點工作突出，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。
2.超前研究2013年重點工作，確保項目預(yù)算滿足工作開展需要
項目支出預(yù)算編制的直接依據(jù)是年度工作安排計劃，服務(wù)對象是部門的專項工作任務(wù)。因此，各單位必須超前研究2013年的重點工作，保證項目支出預(yù)算編制能滿足2013年重點工作開展的需要。在項目支出預(yù)算編制過程中，要優(yōu)先保障重點支出需要，杜絕一方面項目支出預(yù)算規(guī)模逐年增加，另一方面預(yù)算硬缺口也逐年加大情況的發(fā)生。
3.統(tǒng)籌項目支出進度和結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金情況，控制項目支出預(yù)算申報規(guī)模
各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財預(yù)[2010]7號）精神，根據(jù)當(dāng)年項目支出進度情況和預(yù)計年底項目資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，統(tǒng)籌編制申請2013年項目支出預(yù)算初步方案。凡支出進度慢、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金較多的項目，要主動減少或停止下一年度的項目申報預(yù)算。同時，要確保所申請的項目支出預(yù)算是用于當(dāng)年執(zhí)行的預(yù)算，需分年度實施執(zhí)行年限較長的項目支出，要充分結(jié)合項目執(zhí)行期限分年度或跨年度申請項目支出預(yù)算，保證項目支出進度符合財政要求，以及年末結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金規(guī)模的下降，充分發(fā)揮和提高財政資金的使用效益。
4.加強項目定額標(biāo)準(zhǔn)和項目制度建設(shè)，為項目預(yù)算初步方案編制提供依據(jù)
各單位要根據(jù)《國家林業(yè)局中央本級項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)管理暫行辦法》（林規(guī)發(fā)[2010]24號）等規(guī)定，按照我局部門預(yù)算項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)和項目制度建設(shè)工作部署，2012年繼續(xù)加強項目定額標(biāo)準(zhǔn)和項目制度建設(shè)工作，為項目預(yù)算的編制、審核和安排提供依據(jù)，做到預(yù)算編的清楚、算的明白和經(jīng)得住審核。
?。ㄋ模?013年項目支出預(yù)算初步方案編報程序
2013年項目支出預(yù)算初步方案的編報按以下程序進行：
1．制定并發(fā)布項目申報指南。
凡是涉及兩個以上項目單位承擔(dān)的項目（打捆項目），原則上項目主管單位應(yīng)在2012年4月25日以前向項目相關(guān)單位發(fā)布項目申報指南，指導(dǎo)各單位編制申報2013年項目申報材料。不發(fā)布項目申報指南的項目要通過適當(dāng)方式組織項目單位報送相關(guān)項目經(jīng)費申請材料。
2．審核論證各單位所申報項目。
各單位收集、整理、審核各項目單位上報的項目申報材料，組織專家進行必要的可行性論證和項目篩選，為編制項目支出預(yù)算初步方案做好基礎(chǔ)性工作。
3．編制項目支出預(yù)算初步方案。
各單位在審核論證項目單位項目申報材料，并初步確定各項目單位項目支出預(yù)算的基礎(chǔ)上，形成項目支出預(yù)算初步方案。并通過登錄國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)，在“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”中填制“國家林業(yè)局2013年項目支出預(yù)算初步方案分配明細表”（附1-2）和“國家林業(yè)局2013年局本級項目支出預(yù)算初步方案分配明細表”（附1-3），系統(tǒng)自動生成“國家林業(yè)局2013年項目支出預(yù)算初步方案匯總表”（附1-1）。項目支出預(yù)算初步方案應(yīng)于2012年5月25日以前報送我司。不能使用國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)的單位以紙質(zhì)和郵件方式報送。
4．統(tǒng)一審核和整合項目。
我司對各單位提交的項目支出預(yù)算初步方案進行審核，從全局出發(fā)按照項目不交叉、不重疊、不漏項的原則進行項目資金的全盤整合，在同各單位溝通協(xié)商的基礎(chǔ)上于2012年6月10日以前通知下達項目支出預(yù)算最終方案。
?。ㄎ澹?013年項目支出預(yù)算初步方案編制其他要求
1．各單位要高度重視2013年項目支出預(yù)算初步方案的編制工作，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，提前按要求完成編制任務(wù)，確保預(yù)算編制工作規(guī)范、有序地進行，切實提高預(yù)算編制質(zhì)量和水平。對由于項目主管單位項目申報指南發(fā)布不及時、項目審核論證不充分而導(dǎo)致項目初步方案粗放和打捆申報，一律不予申報2013年項目預(yù)算。對確需打捆申報的項目，要說明原因和理由，經(jīng)審核同意后予以申報。
2．2013年項目支出預(yù)算初步方案的編制以文字材料（500字以內(nèi)）和附表形式（附件1）經(jīng)單位負責(zé)人簽字并加蓋公章后報送。文字材料包括項目名稱、項目工作內(nèi)容、項目支出內(nèi)容、立項依據(jù)、預(yù)算測算過程等，暫不編制項目申報文本。部門預(yù)算“一上”時再根據(jù)相關(guān)軟件和要求編制項目申報文本。
3．各單位要充分考慮當(dāng)年項目預(yù)算安排情況和財力可能申報項目預(yù)算初步方案，項目預(yù)算初步方案申報除特殊因素外原則上實行零增長，即總額應(yīng)與2012年項目支出預(yù)算總額持平，不得突破。
4．對林業(yè)行政許可審批（司局和直屬單位）、林業(yè)培訓(xùn)（司局）和履行國際公約與國際合作配套（司局）等3個打捆項目實行歸口申報，其中：林業(yè)行政許可審批項目報送政法司、林業(yè)培訓(xùn)項目報送人事司、履行國際公約與國際合作配套（局本級）項目報送國合司。報送聯(lián)系人：
政法司：綜合處（613室），李權(quán)，電話8613。
人事司：教育處（728室），吳有苗，電話8728。
國合司：雙邊處（722室），夏軍，電話8722；多邊處（719室），張忠田，電話8719。
5、預(yù)算編制手段。項目預(yù)算的初步方案、一上控制數(shù)下達、一上細化方案、一下控制數(shù)下達、二上細化方案、二下批復(fù)等，均通過登錄國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)，運用“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”完成。不能使用國家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)的單位以紙質(zhì)和郵件方式完成。一上、二上部門預(yù)算編制均使用財政部統(tǒng)一下發(fā)預(yù)算軟件編制完成。
二、2013年“一上”預(yù)算準(zhǔn)備工作
按照財政部部門預(yù)算編制要求，“一上”預(yù)算對打捆項目要報送細項，一般要落實到項目具體執(zhí)行單位。項目支出預(yù)算要從基層單位開始編制，原則上上級單位不得代編下級單位預(yù)算。因此，提前發(fā)布項目申報指南、編制細化的項目支出預(yù)算初步方案，是為“一上”細化編制項目支出預(yù)算做準(zhǔn)備。同時，局本級和直屬事業(yè)單位要做好基本支出預(yù)算有關(guān)測算工作，為“一上”申請財政預(yù)算做準(zhǔn)備。有關(guān)工作具體布置如下：
?。ㄒ唬╉椖恐С鲱A(yù)算準(zhǔn)備工作
1.調(diào)整項目支出預(yù)算初步方案
各單位根據(jù)我司6月10日前審核下達的項目支出預(yù)算最終方案，對預(yù)先編制的項目支出預(yù)算初步方案進行調(diào)整，并于6月15日前將調(diào)整后的項目支出預(yù)算細化方案報送我司。
2.下達“一上”項目支出預(yù)算編報控制數(shù)。我司對各單位調(diào)整后返還的項目支出預(yù)算進行拆分，并于6月20日前分別向各司局、直屬單位下達“一上”預(yù)算應(yīng)編報項目支出預(yù)算的控制數(shù)。
3.“一上”細化編制項目支出預(yù)算和項目申報文本
各單位按照我局部門預(yù)算編制要求，具體編制“一上”項目支出預(yù)算和項目申報文本。“一上”項目申報文本和支出預(yù)算按照誰承擔(dān)誰編制的原則，司局負責(zé)編制局本級項目申報文本（擬預(yù)留本級和分配非所屬單位承擔(dān)的項目），所屬單位負責(zé)編制所擬分配項目預(yù)算的項目申報文本和支出預(yù)算。
?。ǘ┗局С鲱A(yù)算準(zhǔn)備工作
各單位對因執(zhí)行財政部等有關(guān)文件而增加的基本支出預(yù)算可按要求進行測算，并于5月25日前以正式文件（含文字說明和附表，附表格式見附件2）報送計財司，經(jīng)我司審核后，于6月10日前下達基本支出“一上”編制數(shù)。由各單位通過部門預(yù)算申請增加基本支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算有關(guān)測算增加內(nèi)容包括：
1.在職人員、離退休人員規(guī)范津貼補貼申請增加經(jīng)費（附2-2表、附2-3表）。
2012年，我局機關(guān)及所有參公單位在職人員、離退休人員規(guī)范津貼補貼所需經(jīng)費全部安排到位。2013年，上述單位在職人員、離退休人員出現(xiàn)較大變化需調(diào)增、調(diào)減規(guī)范津貼補貼預(yù)算，需按要求進行測算后申請調(diào)整預(yù)算。
2.離退休人員提高標(biāo)準(zhǔn)申請增加經(jīng)費（附2-4表）。
2011年我局編制2012年部門預(yù)算時，對所有直屬單位離退休人員提高補貼標(biāo)準(zhǔn)增量經(jīng)費全部安排到位。2012年，部分單位所在地區(qū)又出臺了新的離退休人員補貼標(biāo)準(zhǔn)，有關(guān)單位已申請增加補貼經(jīng)費，我局審核匯總后將上報財政部審核批復(fù)。2013年，上述單位暫按要求進行測算報送，具體我局將按2012年財政部審核安排預(yù)算數(shù)相應(yīng)申請增加2013年預(yù)算。
3.提高歸口管理離退休人員補助標(biāo)準(zhǔn)申請增加經(jīng)費（附2-5表）。
目前，財政部對我局歸口管理的事業(yè)單位離退休人員按2.2萬元/人.年標(biāo)準(zhǔn)安排預(yù)算。為緩解各歸口管理單位離退休人員經(jīng)費壓力，我局?jǐn)M2013年申請財政增加歸口管理單位離退休人員經(jīng)費補助水平，各單位可按人均5萬元標(biāo)準(zhǔn)測算，不足部分申請增加財政預(yù)算解決。
4.解決醫(yī)療經(jīng)費掛賬申請增加經(jīng)費（附2-6表）。
根據(jù)《財政部關(guān)于解決醫(yī)療經(jīng)費歷史掛賬有關(guān)政策的通知》（財預(yù)[2006]491號）精神，我局申請財政部解決了局機關(guān)和直屬事業(yè)單位2006年12月31日以前形成的醫(yī)療經(jīng)費歷史掛賬。2007年以來至今，部分單位由于沒有醫(yī)療經(jīng)費解決渠道，出現(xiàn)了新的醫(yī)療經(jīng)費欠賬問題。請各單位對2007-2011年賬面已實際形成的欠賬部分，通過2013年部門預(yù)算申請財政撥款解決。同時，承諾保證本單位沒有自籌資金等解決經(jīng)費渠道，報我局審核后納入部門預(yù)算向財政部申請解決。
5.繳納基本醫(yī)療保險申請增加經(jīng)費（附2-7表）。
根據(jù)《財政部關(guān)于解決醫(yī)療經(jīng)費歷史掛賬有關(guān)政策的通知》（財預(yù)[2006]491號）精神，“已按規(guī)定參加所在地城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的單位所需繳費在部門預(yù)算中核定安排”，為此，2009年和2010年我局通過部門預(yù)算已補助部分單位在職職工基本醫(yī)療保險繳費。對補助不足的單位，以及截至目前新增按規(guī)定參加所在地城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的單位，所需繳費可以通過單位基本支出預(yù)算申請安排，同時做出詳細文字說明。已補助基本醫(yī)療保險單位在測算時應(yīng)扣除補助額，不足時方可申請增加預(yù)算解決。對除基本醫(yī)療保險之外的其他保險繳費，一律不能申請增加經(jīng)費。
6.提高非定額補助單位在職人員基本支出補助標(biāo)準(zhǔn)申請增加經(jīng)費（附2-8表）。
為緩解非定額補助單位（213類財政補助事業(yè)單位）基本支出不足的壓力，我局?jǐn)M2013年申請財政增加對非定額補助單位的基本支出補助水平。各非定額補助單位對編制內(nèi)的在職人員均可按6萬元/人.年標(biāo)準(zhǔn)申請增加基本支出預(yù)算解決。
三、各單位在預(yù)算編制期間請隨時登錄國家林業(yè)局政府網(wǎng)www.forestry.gov.cn，在“信息發(fā)布”-“資金管理”-“部門預(yù)算”中查詢預(yù)算編制有關(guān)信息。預(yù)算編制過程中遇有問題，請及時與我司預(yù)算處聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-84238452、84238431。
附件：1.國家林業(yè)局項目支出預(yù)算申報表.xls
2.國家林業(yè)局基本支出預(yù)算申報表.xls基本支出預(yù)算申報表.xls
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二○一二年四月十二日