根據(jù)國務院《關于鐵路發(fā)展基金設立方案的批復》（國函[2014]52號），國家發(fā)展改革委會同財政部、交通運輸部制定了《鐵路發(fā)展基金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請按照執(zhí)行。

　　附件：鐵路發(fā)展基金管理辦法

　　國家發(fā)展改革委

　　財　　政　　部

　　交 通 運 輸 部

　　2014年6月25日

附：

鐵路發(fā)展基金管理辦法

第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范鐵路發(fā)展基金管理，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及《國務院關于改革鐵路投融資體制加快推進鐵路建設的意見》（國發(fā)〔2013〕33號）、《國務院關于鐵路發(fā)展基金設立方案的批復》（國函〔2014〕52號）的要求，制定本辦法。

　　第二條 鐵路發(fā)展基金是中央政府支持的、以財政性資金為引導的多元化鐵路投融資市場主體?；鸬脑O立和運作要按照加快完善現(xiàn)代市場體系和加快轉變政府職能的要求，充分考慮鐵路行業(yè)特點和發(fā)展實際，發(fā)揮市場配置資源的決定性作用，發(fā)揮政府的積極引導和監(jiān)督管理作用，保護投資人合法權益。發(fā)展基金稅收政策按國務院財政、稅務主管部門有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條 鐵路發(fā)展基金要遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，吸引社會資金投入，擴大鐵路建設資本金來源，貫徹國家戰(zhàn)略意圖，圍繞國家發(fā)展規(guī)劃目標，主要投資國家批準的鐵路項目。

　　第四條 鐵路發(fā)展基金存續(xù)期15-20年。中國鐵路總公司作為政府出資人代表，以及鐵路發(fā)展基金主發(fā)起人，積極吸引社會投資人，依照《公司法》通過約定和承諾共同發(fā)起設立中國鐵路發(fā)展基金股份有限公司（以下簡稱“基金公司”）。中國鐵路總公司與社會投資人簽訂出資人協(xié)議，確定雙方的權利、責任、義務，管理基金公司，保證社會投資人按約定取得穩(wěn)定合理回報。社會投資人作為優(yōu)先股股東，不直接參與鐵路發(fā)展基金經(jīng)營管理。

　　第五條 鐵路發(fā)展基金投資必須符合國家規(guī)定的投資方向，主要用于國家批準的鐵路項目資本金，規(guī)模不低于基金總額的70%；其余資金投資土地綜合開發(fā)等經(jīng)營性項目，提高整體投資效益。

　　第二章 股東

　　第六條 投入鐵路發(fā)展基金的中央財政性資金，記作中國鐵路總公司的國家資本金，資金來源包括鐵路建設基金、中央預算內(nèi)投資、車輛購置稅。

　　第七條 中國鐵路總公司作為中央政府的出資人代表，是基金公司的普通股股東，主要職責包括：

　　（一）負責籌備設立鐵路發(fā)展基金。

　　（二）按照《公司法》、與社會投資人簽訂的出資人協(xié)議、基金公司章程和國家有關規(guī)定，行使權利和履行義務。

　?。ㄈ┌凑諊诣F路投資政策和鐵路發(fā)展基金投資方向，提出鐵路發(fā)展基金年度募集規(guī)模建議，落實國家關于鐵路項目批復要求和年度投資計劃安排，提出鐵路發(fā)展基金年度投資項目安排意見并備案。

　　（四）與社會投資人協(xié)商約定穩(wěn)定合理回報水平，并承諾社會投資人及時足額獲得約定回報。

　　（五）向社會投資人提供鐵路發(fā)展基金存續(xù)期滿時回購其出資的承諾，并按規(guī)定進行回購。

　?。┙邮芑鸸疚校鳛殍F路建設項目的投資管理人，行使相應的權利，承擔相應的責任和義務。

　　第八條 社會投資人作為基金公司優(yōu)先股股東，按約定優(yōu)先獲得穩(wěn)定合理的投資回報，享有基金公司章程規(guī)定的表決權、收益權等權利，履行基金公司章程規(guī)定的義務。

　　第九條 中國鐵路總公司會同社會投資人按照《公司法》和本辦法簽訂出資人協(xié)議，制定公司章程。

第三章 基金公司

　　第十條 基金公司履行以下主要職責：

　　（一）按照有關要求，制定鐵路發(fā)展基金年度募集方案、年度投資計劃并組織實施。

　?。ǘ┌凑諊遗鷾实蔫F路建設項目投資要求，委托中國鐵路總公司進行投資管理。

　?。ㄈ┲贫ㄍ恋鼐C合開發(fā)等經(jīng)營性項目的投資方案并組織實施。

　?。ㄋ模┴撠熻F路發(fā)展基金日常管理和核算，編制財務會計報告、投資報告等。

　　（五）編制鐵路發(fā)展基金財務預算、財務決算，制訂收益分配、社會投資人退出基金等方案。

　?。┘皶r、足額向社會投資人支付穩(wěn)定合理回報。

　　第十一條 基金公司可以通過增資方式或設立子基金等方式籌集資金，子基金采用有限合伙制（GP/LP）等方式設立。基金公司可以通過發(fā)行期限不超過一年期的債券或銀行流動資金貸款等方式籌集資金，用于彌補因日常運營產(chǎn)生的流動性缺口。

　　第十二條 基金公司首次發(fā)行、增資擴股均按股份票面金額發(fā)行股份。

　　第十三條 基金公司優(yōu)先股發(fā)行條件、投資回報等按國函[2014]52號文件規(guī)定執(zhí)行。

第四章 投資管理

　　第十四條 鐵路發(fā)展基金以委托投資管理人運作為主。

　　第十五條 鐵路建設項目的投資管理人為中國鐵路總公司，基金公司與投資管理人簽訂《委托投資管理協(xié)議》，明確雙方的權利和義務等內(nèi)容。

　　第十六條 基金公司對所投資的經(jīng)營性項目可自行管理或實行委托投資管理，投資鐵路土地綜合開發(fā)等項目。

　　鐵路發(fā)展基金不得用于擔保、期貨交易、衍生金融產(chǎn)品等高風險領域，臨時閑置資金可以存款形式存放于銀行和開展銀行間市場業(yè)務。

　　第十七條 中國鐵路總公司的在建合資鐵路項目中，需由鐵路發(fā)展基金出資的，在履行相關審批程序后，由基金公司按其剩余出資金額和股比完成后續(xù)出資。

第五章 收益分配

　　第十八條 中國鐵路總公司保證社會投資人獲得穩(wěn)定合理回報，具體回報水平按照募集時的市場等情況，與社會投資人協(xié)商確定。

　　第十九條 社會投資人根據(jù)約定優(yōu)先獲得穩(wěn)定合理的投資回報，不再參與剩余利潤的分配?；鸸竟蓶|取得的投資回報為稅后分紅。

　　第二十條 基金公司當期自身可分配收益不足以支付社會投資人約定回報時，中國鐵路總公司對基金公司予以補足。

　　第二十一條 基金公司自身可分配收益超過社會投資人約定回報后，超出部分先補償鐵路總公司累計承擔補足部分，其余留作中國鐵路總公司對鐵路發(fā)展基金的新增資本金，待清算時上繳國庫。

第六章 退 出

　　第二十二條 鐵路發(fā)展基金存續(xù)期內(nèi)，中國鐵路總公司不得退出，社會投資人出資到位一年后可以依法轉讓。

　　第二十三條 鐵路發(fā)展基金存續(xù)期滿時，由中國鐵路總公司提出續(xù)期或清算方案建議，由國家發(fā)展改革委、財政部報國務院批準后實施。

　　第二十四條 鐵路發(fā)展基金續(xù)期的，社會投資人有權選擇退出；需要清算的，按批準的清算方案實施。中國鐵路總公司按原始投資額以現(xiàn)金方式回購社會投資人出資。

　　第七章 財務會計和監(jiān)管

　　第二十五條 基金公司應當執(zhí)行企業(yè)會計準則，中國鐵路總公司對其實行預算管理。

　　第二十六條 基金公司按規(guī)定編制財務會計報告，年度財務會計報告需經(jīng)會計師事務所進行審計。中國鐵路總公司向國家發(fā)展改革委、財政部和交通運輸部報送中國鐵路發(fā)展基金年度投資報告。

　　第二十七條 國家發(fā)展改革委會同財政部、交通運輸部對發(fā)展基金資金投向和年度安排等情況進行監(jiān)管。

第八章 附則

　　第二十八條 基金公司按照本辦法和基金公司章程的規(guī)定，制定基金公司內(nèi)部管理制度。

　　第二十九條 本辦法由國家發(fā)展改革委會同財政部、交通運輸部負責解釋，自發(fā)布之日起施行。