財庫[2013]7號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），人民銀行上?？偛?、各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，儲蓄國債承銷團成員，中央國債登記結(jié)算有限責任公司：

　　為規(guī)范儲蓄國債（電子式）管理工作，維護投資人和承銷團成員的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，財政部、中國人民銀行制訂了《儲蓄國債（電子式）管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

　　附件：儲蓄國債（電子式）管理辦法

　　財政部    中國人民銀行

　　2013年1月22日

附件：

　　儲蓄國債（電子式）管理辦法

　　第一章  總 則

　　第一條  為了規(guī)范儲蓄國債（電子式）管理，維護投資者和儲蓄國債承銷團成員（以下簡稱承銷團成員）合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條  本辦法所稱儲蓄國債（電子式），是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過承銷團成員面向個人銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣國債。

　　第三條  財政部會同中國人民銀行負責制訂儲蓄國債（電子式）相關(guān)政策。

　　第四條  財政部委托中央國債登記結(jié)算有限責任公司(以下簡稱國債登記公司)為財政部開發(fā)和維護儲蓄國債（電子式）業(yè)務管理信息系統(tǒng)，用于管理儲蓄國債（電子式）發(fā)行額度分配和接收、核對、記錄承銷團成員銷售和持有儲蓄國債（電子式）數(shù)據(jù)；制定數(shù)據(jù)傳輸規(guī)范，下發(fā)系統(tǒng)參數(shù)；協(xié)助財政部完成資金清算；提供管理信息和投資者儲蓄國債（電子式）托管余額復核查詢服務等。

　　第二章   一般規(guī)定

　　第五條  儲蓄國債（電子式）發(fā)行對象為個人。承銷團成員不得向政府機關(guān)、企事業(yè)單位和社會團體等任何機構(gòu)銷售儲蓄國債（電子式），可按照本辦法等規(guī)定持有投資者提前兌取的儲蓄國債（電子式）。

　　第六條  儲蓄國債（電子式）以100元面值單位發(fā)行和辦理相關(guān)業(yè)務。

　　第七條  儲蓄國債（電子式）從開始發(fā)行之日起計息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息。財政部于付息日或還本日通過承銷團成員向投資者支付利息或本金。

　　第八條  儲蓄國債（電子式）按實際天數(shù)計息，不計復利（具體計息規(guī)則見附1）。本辦法生效前發(fā)行的各期儲蓄國債（電子式）計息規(guī)則按原辦法執(zhí)行。

　　第九條  儲蓄國債（電子式）不可流通轉(zhuǎn)讓，可提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。

　　第十條  儲蓄國債（電子式）實行兩級托管，國債登記公司為一級托管機構(gòu)，承銷團成員為二級托管機構(gòu)。國債登記公司和承銷團成員分別對一級和二級托管賬務的真實性、準確性、完整性和安全性負責。

　　第十一條  儲蓄國債（電子式）實行兩級資金清算，財政部與承銷團成員進行一級資金清算，承銷團成員與投資者進行二級資金清算。二級資金清算通過投資者指定的人民幣結(jié)算賬戶進行。

　　第三章 儲蓄國債（電子式）業(yè)務

　　第十二條  承銷團成員通過各自營業(yè)網(wǎng)點柜臺和其他經(jīng)批準的渠道，為投資者辦理以下儲蓄國債（電子式）業(yè)務:

　?。ㄒ唬橥顿Y者開立個人國債二級托管賬戶（以下簡稱個人國債賬戶），辦理儲蓄國債（電子式）托管和個人國債賬戶相關(guān)業(yè)務。

　?。ǘ橥顿Y者辦理儲蓄國債（電子式）相關(guān)資金清算。

　?。ㄈ橥顿Y者辦理儲蓄國債（電子式）認購、付息、還本、提前兌取、非交易過戶、質(zhì)押貸款等業(yè)務，為投資者開立儲蓄國債（電子式）持有證明(財產(chǎn)證明)。

　　（四）進行儲蓄國債（電子式）政策宣傳，為投資者提供儲蓄國債（電子式）發(fā)行條件、業(yè)務操作規(guī)程等信息咨詢和國債托管余額查詢等服務。

　　承銷團成員應開發(fā)儲蓄國債（電子式）業(yè)務處理系統(tǒng)（以下簡稱業(yè)務處理系統(tǒng)）用于支持上述業(yè)務的辦理。

　　第十三條  投資者首次購買儲蓄國債（電子式），需持有效身份證件在承銷團成員開立個人國債賬戶，用于記載投資者持有儲蓄國債（電子式）的期次、數(shù)量及變動等情況。投資者在同一承銷團成員只能開立一個個人國債賬戶。

　　如投資者已經(jīng)在承銷團成員開有個人國債賬戶用于記賬式國債柜臺交易，投資者可以直接使用該賬戶辦理儲蓄國債（電子式）業(yè)務，無需重復開戶。

　　第十四條  個人國債賬戶比照《個人存款賬戶實名制規(guī)定》(中華人民共和國國務院令第285號) 實行實名制，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。

　　第十五條  國債登記公司和承銷團成員應依法為投資者個人國債賬戶信息以及賬戶內(nèi)的儲蓄國債（電子式）托管情況保密。

　　第十六條  投資者可到賬戶所在的承銷團成員注銷本人托管余額為零的個人國債賬戶。對于連續(xù)5年余額為零的只辦理儲蓄國債（電子式）業(yè)務的個人國債賬戶，承銷團成員有權(quán)予以注銷。

　　第十七條  投資者不可在承銷團成員之間辦理儲蓄國債（電子式）轉(zhuǎn)托管。

　　第十八條  投資者開立個人國債賬戶時，需在同一承銷團成員指定一個人民幣個人銀行結(jié)算賬戶作為個人國債賬戶的資金清算賬戶。投資者可變更資金清算賬戶。資金清算賬戶與個人國債賬戶的開戶人須為同一人。

　　第十九條  投資者可于發(fā)行期內(nèi)到個人國債賬戶所在的承銷團成員認購當期儲蓄國債（電子式），單一個人國債賬戶認購的單期儲蓄國債（電子式）數(shù)量不得超過當期國債個人國債賬戶最高購買限額。

　　第二十條  投資者成功認購儲蓄國債（電子式）后，承銷團成員應向投資者提供《中華人民共和國儲蓄國債（電子式）認購確認書》（標準單據(jù)格式見附2）。

　　第二十一條  投資者可在發(fā)行期結(jié)束后的規(guī)定時間內(nèi)到原購買國債的承銷團成員提前兌取其持有的部分或全部儲蓄國債（電子式）。投資者辦理提前兌取只能按照當期國債提前兌取條件計息，并且要按照提前兌取本金的一定比例向承銷團成員支付手續(xù)費。承銷團成員確認儲蓄國債（電子式）數(shù)量及相關(guān)手續(xù)無誤后，應立即向投資者支付資金。

　　第二十二條  承銷團成員應于付息日或還本日營業(yè)開始前向投資者資金清算賬戶足額劃付利息或本金。

　　第二十三條  由于個人資金清算賬戶注銷或者賬戶信息錯誤導致無法正常完成二級資金清算，承銷團成員應將無法支付的資金設專戶保留，待投資者補齊相關(guān)手續(xù)后再行支付。

　　第二十四條  因法院判決而扣劃給其他個人的儲蓄國債（電子式），承銷團成員應依據(jù)有關(guān)規(guī)定和判決結(jié)果辦理非交易過戶；因法院判決扣劃給非個人的儲蓄國債（電子式），應按照有關(guān)規(guī)定和判決結(jié)果變現(xiàn)后劃轉(zhuǎn)資金。

　　第二十五條  投資者在辦理開戶、認購、提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等業(yè)務時，承銷團成員應及時在其業(yè)務處理系統(tǒng)中準確記錄個人國債賬戶和賬戶內(nèi)儲蓄國債（電子式）變動情況，并保留完整的指令記錄。

　　如投資者通過營業(yè)網(wǎng)點柜臺辦理上述業(yè)務，承銷團成員應在辦理完上述業(yè)務后向投資者提供紙質(zhì)業(yè)務單據(jù)，并保留投資者書面指令備查。

　　第二十六條  承銷團成員應至少通過營業(yè)網(wǎng)點柜臺和電話為投資者提供個人國債賬戶內(nèi)儲蓄國債（電子式）變動情況及托管余額查詢服務，承銷團成員記載的并經(jīng)國債登記公司核查通過的個人國債賬戶內(nèi)儲蓄國債（電子式）托管余額為投資者持有的儲蓄國債（電子式）數(shù)額。國債登記公司應建立電話語音查詢系統(tǒng)，為投資者提供儲蓄國債（電子式）托管余額復核查詢服務。

　　第二十七條  投資者對儲蓄國債（電子式）托管余額有疑問的，應先向個人國債賬戶所在的承銷團成員提出咨詢；未能解決的，可向當?shù)刎斦块T和中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)反映；仍未能解決的，可向財政部、中國人民銀行總行反映。

　　第二十八條  法定節(jié)假日承銷團成員應辦理提前兌取和還本付息業(yè)務。如法定節(jié)假日在發(fā)行期內(nèi)，承銷團成員還應辦理個人國債賬戶開戶和儲蓄國債（電子式）認購業(yè)務。

　　第二十九條  儲蓄國債（電子式）付息日和還本日前若干個工作日起，停止辦理當期國債提前兌取、非交易過戶等與債權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)業(yè)務和國債質(zhì)押，付息日起恢復辦理。

　　第三十條  承銷團成員不得就個人國債賬戶開戶及儲蓄國債（電子式）托管服務收取費用。投資者申請開通個人國債賬戶的記賬式國債柜臺交易功能，承銷團成員按照有關(guān)規(guī)定收取費用。

　　承銷團成員辦理提前兌取、非交易過戶、個人國債賬戶憑證的掛失補辦和開立財產(chǎn)證明可收取手續(xù)費，其中，提前兌取手續(xù)費率由財政部、中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，其他三項收費標準由各承銷團成員根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求執(zhí)行。辦理其他儲蓄國債（電子式）業(yè)務如需收費，須報財政部和中國人民銀行批準。承銷團成員不得因辦理儲蓄國債（電子式）資金清算而對相關(guān)資金清算賬戶增加收費。

　　第四章  儲蓄國債（電子式）發(fā)行兌付管理

　　第三十一條  儲蓄國債（電子式）采用代銷方式發(fā)行，每期儲蓄國債（電子式）的發(fā)行數(shù)量不超過當期國債最大發(fā)行額。發(fā)行期內(nèi)，承銷團成員在取得的發(fā)行額度內(nèi)對投資者銷售，不得委托其他機構(gòu)代理銷售。發(fā)行期結(jié)束后，承銷團成員未售出的發(fā)行額度由財政部收回注銷。

　　第三十二條  儲蓄國債（電子式）發(fā)行額度分為基本代銷額度和機動代銷額度，分別按照計劃分配和競爭性抓取的方式分配給承銷團成員。具體方式為：

　　（一）發(fā)行開始前，財政部將當期儲蓄國債（電子式）最大發(fā)行額的全部或部分作為基本代銷額度，按比例分配給承銷團成員。未分配的發(fā)行額度作為機動代銷額度供承銷團成員在發(fā)行期內(nèi)抓取。

　　（二）發(fā)行期內(nèi)，承銷團成員可在規(guī)定時間內(nèi)通過系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)方式按有關(guān)規(guī)則抓取機動代銷額度。抓取申請按時間優(yōu)先原則進行處理，處理結(jié)果向承銷團成員反饋。承銷團成員違反規(guī)則抓取機動代銷額度將被暫?；蚪K止當期國債發(fā)行額度抓取。

　?。ㄈ┌l(fā)行期每日日終，如承銷團成員當日實際銷售量大于日初未售出基本代銷額度，應將未售出發(fā)行額度全部退回財政部；如承銷團成員當日實際銷售量小于或等于日初未售出基本代銷額度，應將當日抓取機動代銷額度全部退回財政部。

　?。ㄋ模┌l(fā)行期內(nèi)，財政部會同中國人民銀行有權(quán)調(diào)減銷售進度緩慢的承銷團成員未售出基本代銷額度，調(diào)減出的發(fā)行額度作為機動代銷額度供競爭性抓取。

　　第三十三條  財政部儲蓄國債（電子式）發(fā)行公告日至發(fā)行開始日前一日，如遇中國人民銀行調(diào)整同期限金融機構(gòu)存款基準利率，當期儲蓄國債（電子式）取消發(fā)行。發(fā)行期內(nèi)，如遇中國人民銀行調(diào)整同期限金融機構(gòu)存款基準利率，當期國債從調(diào)息之日起停止發(fā)行，未售出發(fā)行額度由財政部收回注銷。

　　第三十四條  承銷團成員應按要求向財政部及時足額繳納發(fā)行款，財政部按雙方約定向承銷團成員支付手續(xù)費。

　　第三十五條  投資者提前兌取的各期儲蓄國債（電子式）一級資金清算方式分為定期清算和不清算兩種。定期清算指，投資者提前兌取儲蓄國債（電子式）由承銷團成員暫時持有，財政部在指定日期與承銷團成員清算資金，并注銷相應債權(quán)。不清算指，投資者提前兌取儲蓄國債（電子式）由承銷團成員持有到期。

　　第三十六條  財政部不晚于付息日或還本日前一個工作日向承銷團成員支付儲蓄國債（電子式）利息或本金。

　　第三十七條  承銷團成員應于每日營業(yè)結(jié)束后按有關(guān)規(guī)定將儲蓄國債（電子式）業(yè)務數(shù)據(jù)傳送至儲蓄國債（電子式）業(yè)務管理信息系統(tǒng)。國債登記公司應對承銷團成員傳送的業(yè)務數(shù)據(jù)進行核查，并于次日向承銷團成員反饋核查結(jié)果。承銷團成員應于收到反饋當日完成全部數(shù)據(jù)核對和賬務調(diào)整工作。

　　第三十八條  承銷團成員首次辦理儲蓄國債（電子式）業(yè)務前，應將下列材料報財政部、中國人民銀行備案：

　　（一）本單位業(yè)務處理系統(tǒng)開發(fā)方案。

　?。ǘI(yè)務處理系統(tǒng)內(nèi)部測試報告和國債登記公司出具的聯(lián)網(wǎng)測試報告。

　　（三）儲蓄國債（電子式）業(yè)務單據(jù)和相關(guān)收費標準。

　?。ㄋ模┴斦亢椭袊嗣胥y行要求的其他資料。

　　如上述各項材料內(nèi)容發(fā)生變更，承銷團成員應及時向財政部、中國人民銀行備案。

　　第三十九條  不再具備承銷團成員資格的機構(gòu)，對其托管的尚未到期的儲蓄國債（電子式），應按規(guī)定繼續(xù)辦理除儲蓄國債（電子式）認購以外的各項業(yè)務，并做好相關(guān)國債托管和資金清算工作。

　　第五章  監(jiān)督檢查

　　第四十條  財政部會同中國人民銀行對承銷團成員和國債登記公司的儲蓄國債（電子式）相關(guān)業(yè)務進行監(jiān)督檢查，各級財政部門、人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)對承銷團成員當?shù)胤种ЬW(wǎng)點辦理儲蓄國債（電子式）業(yè)務情況進行監(jiān)督檢查。

　　第四十一條  經(jīng)財政部會同中國人民銀行授權(quán)，國債登記公司可對承銷團成員的二級托管賬務進行核查，承銷團成員應予以配合。

　　第四十二條  承銷團成員在辦理儲蓄國債（電子式）業(yè)務過程中有違反相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本辦法規(guī)定的行為，或者未按照與財政部簽訂的國債承銷協(xié)議執(zhí)行，情節(jié)嚴重的，財政部將會同中國人民銀行予以通報，并按照國債承銷協(xié)議的規(guī)定暫?；蛘呓K止其執(zhí)行協(xié)議。

　　在做出最終處理決定前，財政部有權(quán)要求承銷團成員暫停辦理儲蓄國債（電子式）認購業(yè)務。

　　第四十三條  國債登記公司辦理儲蓄國債（電子式）相關(guān)業(yè)務過程中有違反相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本辦法規(guī)定的行為，情節(jié)嚴重的，財政部將會同中國人民銀行予以通報，并建議主管部門對主要負責人和直接責任人給予紀律處分。

　　第六章  附 則

　　第四十四條  以下術(shù)語在本辦法中的含義是：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行期：指對于具體期次的儲蓄國債（電子式），財政部、中國人民銀行規(guī)定承銷團成員向投資者銷售當期國債的時間。

　?。ǘ┨崆皟度。褐竿顿Y者于發(fā)行期結(jié)束后至還本日前的規(guī)定時間內(nèi)，到原購買儲蓄國債（電子式）的承銷團成員兌取未到期國債的行為。

　?。ㄈ┵|(zhì)押貸款：指投資者以持有的儲蓄國債（電子式）為質(zhì)押品，向原購買國債的承銷團成員貸款的行為。

　　（四）非交易過戶：指投資者或相關(guān)利益方因法院扣劃、抵債、贈予、遺產(chǎn)繼承等非交易原因，按照相關(guān)法律法規(guī)程序，通過承銷團成員辦理個人間儲蓄國債（電子式）所有權(quán)轉(zhuǎn)移的行為。

　　第四十五條  國債登記公司根據(jù)本辦法制定《儲蓄國債（電子式）相關(guān)業(yè)務實施細則》，報財政部、中國人民銀行批準后實施。

　　第四十六條  本辦法由財政部、中國人民銀行負責解釋。

　　第四十七條  本辦法自2013年2月1日起施行。

　　已按照《財政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈儲蓄國債（電子式）管理辦法（試行）〉的通知》（財庫〔2009〕73號）發(fā)行的儲蓄國債（電子式），仍執(zhí)行財庫〔2009〕73號文件有關(guān)規(guī)定。

　　附：1.計息規(guī)則

　　    2.中華人民共和國儲蓄國債（電子式）認購確認書標準單據(jù)格式

附1：

　　計 息 規(guī) 則

　　一、一般原則

　　1. 一年按當年實際天數(shù)計算。

　　2. 票面年利率和由此計算出的提前兌取執(zhí)行利率的小數(shù)保留位數(shù)均按以下規(guī)定執(zhí)行：計算過程保留14位，計算結(jié)果保留2位(指百分數(shù)，例：2.51%)，保留位數(shù)以下4舍5入。

　　3. 付息日應計利息、還本日應還本金、提前兌取應計利息和應扣利息以元為單位，計算過程保留14位小數(shù)，計算結(jié)果保留2位小數(shù)（至分），保留位數(shù)以下4舍5入。

　　4. 提前兌取執(zhí)行利率和應扣除天數(shù)根據(jù)實際持有時間（從起息日計算至資金清算日，算頭不算尾）和當期國債發(fā)行通知規(guī)定的分檔執(zhí)行。

　　5.對于提前兌取一級資金清算，提前兌取結(jié)算金額=提前兌取面值金額+提前兌取應計利息-提前兌取應扣利息

　　對于提前兌取二級資金清算，提前兌取結(jié)算金額=提前兌取面值金額+提前兌取應計利息-提前兌取應扣利息-提前兌取手續(xù)費

　　二、固定利率定期付息儲蓄國債（電子式）計息公式

　　

　　其中，f為每年付息次數(shù)。

　　   其中，執(zhí)行利率根據(jù)實際持有時間，可取0或者票面年利率，下同。

　　當前計息年度實際天數(shù)為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數(shù)（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數(shù)，如持有不滿一年，N=0）。從上一付息日起實際持有天數(shù)為從上一付息日（含）至資金清算日（不含）的實際天數(shù)。如提前兌取資金清算前該期國債從未付過息，上述計算時，上一付息日為起息日。

　　

　　其中，當前計息年度實際天數(shù)為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數(shù)（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數(shù)，如持有不滿一年，N=0）。

　　三、固定利率到期一次還本付息儲蓄國債（電子式）計息公式

　　

　　  其中：N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數(shù)，如持有不滿一年，N=0。當前計息年度實際天數(shù)為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數(shù)。當前計息年度實際持有天數(shù)為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1年首日（含）計算至資金清算日（不含）的實際天數(shù)。

　　

　　其中：當前計息年度實際天數(shù)為自起息日起對月對日算一年計算的第N+1個整年度的實際天數(shù)（N為起息日起對月對日算一年計算的持有整年數(shù)，如持有不滿1年，N=0）。

　　附2：

　　中華人民共和國儲蓄國債（電子式）

　　認購確認書標準單據(jù)格式

　　

　　   一、單據(jù)正面式樣

　　   二、單據(jù)背面文字

　　客戶 須 知

　　一、本確認書并非債權(quán)憑證，僅用于賬務核對，丟失并不影響對國債的所有權(quán)。

　　二、本國債實行實名制，不可流通轉(zhuǎn)讓，但可在規(guī)定期限內(nèi)提前兌取或質(zhì)押貸款。

　　三、提前兌取要做一定的利益扣除并交納相應的手續(xù)費。

　　四、付息日和還本日前若干個工作日起開始停止辦理提前兌取業(yè)務，付息日起恢復辦理。

　　五、若計息方式為固定利率，則執(zhí)行利率為票面利率。

　　六、客戶可通過在柜臺打印對賬單或者撥通承辦銀行客戶服務電話查詢自己國債余額變動情況。

　　七、客戶可在認購次日起通過中央國債登記結(jié)算公司語音復核查詢電話（400-666-5000）查詢自己國債余額變動情況。

　　三、印制說明

　　1. 憑單規(guī)格：175×100（mm）

　　2. 邊距：左10mm，右10mm，上0mm，下3mm。

　　3. 行標：XXXX銀行為各行印制行標之處。

　　4. 顏色：字體顏色除各銀行行標之外均為黑色，紙張顏色統(tǒng)一為白色。

　　5. 字體：表單標題為隸書小三加粗，其余為宋體五號，最左側(cè)一列加粗。

　　四、打印說明：

　　1. 若計息方式為固定利率，則該欄打印：固定利率，票面利率：x%。

　　2. 最后一欄由銀行自行選擇打印要素，銀行簽章為必選項，可選項包括經(jīng)辦、復核和客戶簽字等。

　　3. 需要復寫打印多聯(lián)的銀行第一聯(lián)（客戶聯(lián)）必須按統(tǒng)一要求，銀行留存各聯(lián)字體顏色和紙張顏色各行自定。

　　五、使用說明：

　　各承銷團成員可在2013年12月31日前繼續(xù)使用符合《財政部  中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈儲蓄國債（電子式）管理辦法（試行）〉的通知》（財庫[2009]73號）規(guī)定格式的認購確認書為客戶辦理業(yè)務。從2014年1月1日起，所有認購確認書格式必須符合本辦法規(guī)定。